Un prestito deteriorato, noto anche come NPL, è un prestito in cui il mutuatario ha smesso di pagare le rate sul capitale (importo originario) e gli interessi sono effettivamente inadempienti o molto vicini. Il termine può essere scritto prestito deteriorato senza il trattino.
La maggior parte dei prestiti diventa inesigibile se i pagamenti sono scaduti da più di 90 giorni, ciò dipenderà dai termini del contratto.
Non appena un prestito è in sofferenza, le probabilità che venga interamente rimborsato sono considerate significativamente inferiori.
Se i pagamenti riprendono su un prestito in sofferenza, diventa un prestito reperforming , anche se il mutuatario è ancora in ritardo con i pagamenti.
Le banche e altre istituzioni finanziarie possono scegliere di vendere i loro prestiti deteriorati al fine di ripulire i loro bilanci di attività rischiose. Sono venduti a società di gestione patrimoniale (AMC), che cercano di recuperare quanto più denaro possibile.
Gli AMC utilizzano fondi pubblici o bancari per rimuovere i prestiti in sofferenza dai libri contabili delle banche.
La Federal Home Loan Mortgage Corporation (Freddie Mac) vende spesso prestiti in sofferenza. Sul suo sito web, l'impresa sponsorizzata dal governo pubblico statunitense scrive:
Fatte salve le condizioni di mercato, Freddie Mac prevede di vendere periodicamente prestiti deteriorati (NPL) gravemente delinquenti che possiede tramite aste competitive. Le vendite di NPL sono uno strumento importante per l'azienda per gestire in modo più efficace le perdite su crediti sul proprio portafoglio di crediti inesigibili.
Troppi prestiti deteriorati possono danneggiare seriamente le prospettive di una banca.
Le istituzioni finanziarie di solito mettono da parte denaro per coprire potenziali perdite sui prestiti (accantonamenti per perdite su prestiti). Cancellano i loro crediti inesigibili nel loro conto profitti e perdite.
Le autorità monitorano attentamente i crediti deteriorati
I prestiti in sofferenza possono causare seri problemi agli istituti di credito. Non producono più reddito e rappresentano denaro probabilmente perso, ponendo così problemi di cassa alle banche.
Negli Stati Uniti, ad esempio, se una banca ha troppi prestiti in sofferenza sarà esaminata attentamente dalla FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), un'agenzia indipendente creata dal Congresso per mantenere la stabilità e la fiducia del pubblico nel sistema finanziario del paese .
Secondo il Fondo Monetario Internazionale:
Un prestito è deteriorato quando i pagamenti di interessi e capitale sono scaduti da 90 giorni o più, o almeno 90 giorni di pagamenti di interessi sono stati capitalizzati, rifinanziati o ritardati per accordo, o i pagamenti sono scaduti da meno di 90 giorni, ma non sono altri buoni motivi per dubitare che i pagamenti saranno effettuati per intero.
Esempio di prestito deteriorato
Immagina che XXX Bank abbia concesso un prestito di $ 2 milioni a YYY Inc. L'accordo prevedeva il rimborso di YYY in rate mensili di $ 50.000. Il mutuatario ha prontamente pagato ogni mese per due anni, quindi ha avuto seri problemi di flusso di cassa perché il suo cliente principale è fallito.
Sono trascorsi tre mesi senza che alcun pagamento provenisse da AAAA. A questo punto XXX ha un prestito in sofferenza. Se YYY continua a non pagare, le probabilità che la banca ottenga mai indietro i suoi soldi diminuiscono considerevolmente.
Un prestito deteriorato è un tipo di crediti inesigibili.
Rapporto sofferenze/impieghi totali
Le banche di solito segnalano il rapporto tra prestiti deteriorati e prestiti totali (crediti deteriorati bancari e prestiti lordi totali) come misura della qualità dei prestiti in essere. Un rapporto più piccolo indica perdite inferiori per la banca, mentre un rapporto più grande potrebbe significare che la banca è o sarà in difficoltà.
I crediti deteriorati delle banche rispetto al totale dei prestiti lordi sono definiti dalla Banca Mondiale come:
Il valore dei crediti deteriorati diviso per il valore totale del portafoglio crediti (compresi i crediti deteriorati prima della detrazione di specifici fondi svalutazione crediti). L'importo del prestito registrato come deteriorato dovrebbe essere il valore lordo del prestito registrato in bilancio, non solo l'importo scaduto.